Delavnica je primerna predvsem za računovodje in davčne svetovalce, ki se s problematiko obračunavanja DDV ukvarjajo v praksi in želijo z obravnavo zahtevnejših primerov s tega področja svoje znanje poglobiti in nadgraditi.

Poglobljena dvodnevna delavnica obračunavanja DDV omogoča slušateljem, da poglobijo in nadgradijo njihovo razumevanje obračunavanja DDV. Delavnica je pripravljena na podlagi številnih praktičnih primerov, ki temeljijo na obsežni davčni praksi, ki se je v zadnjih letih oblikovala na podlagi sodb Sodišča EU in tudi na podlagi sodb Upravnega sodišča RS. Slušatelji bodo na delavnici pridobili vsa potrebna znanja v zvezi s pravilnim obračunavanjem DDV od posamezne transakcije, obravnavani bodo primeri mednarodnega poslovanja z vidika najbolj primerne optimizacije obračunavanja DDV, hkrati pa bodo seznanjeni tudi z najnovejšimi stališči DURS.

1. MODUL (kotizacija: 170 € + ddv)

• Predmet obdavčitve
• Davčni zavezanec in obveznost identifikacije za namene DDV
• Obdavčljive in neobdavčljive transakcije
  
  • dobava blaga
    
    • uporaba blaga za neposlovne namene
    • prenos blaga v drugo državo članico
    • prenos podjetja
    • pridobitev blaga znotraj Skupnosti
  • opravljanje storitev
    
    • opravljanje storitev za neposlovne namene
    • opravljanje storitev v svojem imenu in za račun druge osebe
• Kraj obdavčljivih transakcij – kraj dobave blaga
  
  • kraj dobave blaga v primeru dobave blaga brez prevoza
  • kraj dobave blaga v primeru, da se blago odpošilja ali odpelje
  • kraj dobave blaga, le se odpošiljanje ali prevoz blaga začne v tretji državi
  • kraj dobave blaga pri prodaji blaga na daljavo
  • kraj opravljene dobave rabljenega blaga, umetniških predmetov, zbirk in starin
  • kraj dobave blaga z montažo
  • kraj dobave blaga na krovu plovil, zrakoplovu ali na vlakih
  • kraj dobave blaga po distribucijskih sistemih
  • kraj pridobitve blaga znotraj Skupnosti
• Kraj obdavčljivih transakcij – kraj opravljanja storitev
  
  • storitve posrednikov
  • storitve povezane z nepremičnino
  • prevozne storitve
  • kulturne in podobne storitve
  • pomožne prevozne storitve ali storitve opravljene v zvezi s premičninami
  • restavracijske storitve in storitve cateringa
  • najem prevoznih sredstev
  • elektronske storitve
  • storitve odvetnikov, računovodij, notarjev…
• Nastanek obveznosti obračuna DDV
  
  • dobave blaga in storitev, pri katerih se izdajajo zaporedni računi (na primer naročnine, članarine in podobno)
  • predplačila
  • dobave blaga v drugo državo članico Skupnosti
  • pridobitve blaga znotraj Skupnosti
  • uvoz blaga
  • dobave blaga in storitev po 76.a. členu ZDDV-1

2. MODUL (kotizacija: 170 € + ddv)

• Davčna osnova in davčna stopnja
• Oprostitve plačila DDV
  
  • tako imenovana prava in neprava oprostitev plačila DDV
• Odbitek DDV
  
  • nastanek in obseg pravice do odbitka DDV
  • davčni zavezanec, ki opravlja obdavčeno in oproščeno dejavnost
  • omejitve pravice do odbitka DDV
  • pogoji za uveljavljanje pravice do odbitka DDV
  • uveljavljanje odbitka DDV pri neplačanih računih
  • popravek odbitka DDV
  • popravek odbitka DDV pri osnovnih sredstvih
  • popravek dobitka DDV na podlagi odločitve davčnega in carinskega organa
  • vračilo DDV davčnim zavezancem, ki nimajo sedeža v državi vračila
• Mehanizem obrnjene davčne obveznosti v določenih sektorjih
  
  • posebnosti pri storitvah v gradbenem sektorju
  • posebnosti pri storitvah najemanja osebja v zvezi z opravljanjem storitev v gradbenem sektorju
  • posebnosti pri dobavah zemljišč in zgradb, za katere je dobavitelj uporabil opcijo obdavčitve
• Knjigovodstvo
  
  • praktični primeri izpolnjevanja evidence o obračunanem DDV
  • praktični primeri izpolnjevanja evidence o odbitku DDV in
  • praktični primeri izpolnjevanja obrazca DDV-O
  • praktični primeri poročanja opravljenih dobav v rekapitulacijskem poročilu
  • praktični primeri izpolnjevanja poročila o dobavi blaga in storitev po 76.a. členu ZDDV-1
• Posebne ureditve
  
  • mali davčni zavezanci in kmetje
  • potovalne agencije
  • rabljeno blago
  • elektronske storitve tujih davčnih zavezancev in
  • plačana realizacija.

Šola traja dva dni, vsakič po pet šolskih ur, od 9.00 do 13.30. Med predavanji sta dva odmora, prvi odmor traja pol ure, drugi je krajši in traja 15 minut. Med odmori slušateljem v avli pred predavalnico nudimo pogostitev.

Kotizacija vključuje tudi priročnik - Obračunavanje DDV v teoriji in praksi (avtorica: Branka Svilar Mugoša).

Po zaključku šole slušatelji pridobijo potrdilo o udeležbi.

Cena vključuje udeležbo na šolanju z ustreznim gradivom ter pogostitvijo med odmoroma.

Partnerji KOC so upravičeni do 10% popusta.

Upoštevamo odjave, prejete najkasneje tri dni pred pričetkom izobraževanja, sicer zaračunamo celotno kotizacijo. Vnaprej se zahvaljujemo za razumevanje.

V primeru nezadostnega števila prijavljenih udeležencev si pridržujemo pravico do odpovedi izobraževanja.

Dodatna pojasnila dobite na telefonski številki 01/360 20 08.