V davčni šoli se bomo naučili vse, kar je potrebno vedeti, preden se lotite izdelave davčnega obračuna davka od dohodkov pravnih oseb. Podrobno bomo obdelali vsa pravila za ugotavljanje dobička, seznanili pa se bomo tudi s pravili za obračunavanje davčnega odtegljaja pri izplačilih nekaterih dohodkov nerezidentom. Poglobili se bomo tudi v postopkovna pravila ter na praktičnem primeru pripravili davčni obračun. Pregledali bomo tudi davčne posledice združitev in delitev ter pravila za pripravo davčnih obračunov v posebnih primerih.
Tematiko bomo predstavili na praktičen način, s primeri iz prakse in na podlagi izkušenj in sodelovanja pri davčnih inšpekcijskih pregledih.
Vsi udeleženci bodo lahko tudi aktivno sodelovali s svojimi vprašanji, mnenji in dilemami.
Dobimo se 28.2., 2., 6. in 9. marca 2012 ob 8.30 na Inštitutu za računovodstvo (Brezovica pri Ljubljani). Kako do nas, si oglejte tukaj.
- računovodjem
- računovodskim servisom
- davčnim svetovalcem in
- vsem drugim, ki jih obravnavana tematika zanima
- spoznali in poglobili bodo celotno vsebino Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb
- pridobili in poglobili bodo znanje za izdelavo davčnega obračuna
- možnost aktivne udeležbe in sodelovanja
1. MODUL (kotizacija: 147, 50 € + ddv)
I. Uvod
• Predstavitev vsebine Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb in postopkovnih določil v zvezi z obračunavanjem DDPO iz Zakona o davčnem postopku
• Opredelitev zavezancev za davek (rezident, nerezident) in obsega davčne zavezanosti (obdavčitev po svetovnem dohodku in obdavčitev na viru)
• Oproščeni zavezanci
• Davčno obdobje - možnosti izbire, razlogi za izbiro in obveščanje davčnega organa
• Kaj se obdavčuje z davkom od dohodkov pravnih oseb?
II. Obdavčitev dobička
• Splošna pravila
- Odprava dvojne obdavčitve in manj kot enkratne obdavčitve
- Davčne posledice sprememb računovodskih usmeritev in popravkov napak
- Prevrednotenje na višje vrednosti in davčne posledice prevrednotenja
- Povezane osebe, transferne cene in obresti med povezanimi osebami, predpisana dokumentacija
- Rezervacije, odpis terjatev in prevrednotenja (slabitve) sredstev
• Prihodki
- Izvzem dividend in kapitalskih dobičkov
- Izvzem prihodkov iz nepridobitne dejavnosti
• Odhodki
- Splošna pravila za priznavanje odhodkov
- Nepriznani in delno priznani odhodki
- Obresti od presežka posojil
- Tanka kapitalizacija
- Amortizacija
- Plače in drugi stroški dela
• Davčna izguba in njeno pokrivanje
• Davčne olajšave
• Odprava dvojnega obdavčenja
2. MODUL (kotizacija: 147, 50 € + ddv)
III. Davčni obračun
• Vsebina davčnega obračuna - obvezni sestavni deli
• Način in roki za predlaganje davčnega obračuna
• Plačevanje in akontiranje davka po davčnem obračunu, možnosti za znižanje akontacije
• Praktičen primer izdelave davčnega obračuna
3. MODUL (kotizacija: 147, 50 € + ddv)
IV. Dohodki z virom v Sloveniji in davčni odtegljaj
• Dohodki, ki imajo vir v Sloveniji
• Dohodki z virom v Sloveniji, ki se obdavčujejo
• Način obdavčevanja - davčni odtegljaj
• Kdaj se davčni odtegljaj ne obračuna, odtegne in plača
• Plačnik davka
• Postopek plačila davčnega odtegljaja
• Postopek v zvezi z obdavčenjem, ki velja za matične družbe in odvisne družbe iz različnih držav članic EU o
• Uporaba mednarodnih sporazumov o izogibanju dvojnemu obdavčevanju
4. MODUL (kotizacija: 147, 50 € + ddv)
V. Davčni vidik združitev in delitev, zamenjav kapitalskih deležev in prenosov premoženja
• Skrite rezerve
• Prenosa premoženja, zamenjava kapitalskih deležev, združitve in delitve
• Davčne posledice - upravičenja in obveznosti pri posameznih transakcijah - davčna nevtralnost
• Pogoji za davčno nevtralnost posameznih transakcij
• Priglasitev transakcij
• Postopkovna pravila v zvezi z izvedbo transakcij
VI. Izvajanje davčnega nadzora in davčnega inšpekcijskega nadzora
• Začetek in potek postopka
• Dokazno breme, sodelovanje zavezanca v postopku
• Zapisnik in odločba
• Pravna sredstva
• Primeri in izkušnje iz inšpekcijskih pregledov, sodna praksa.
Šola se izvaja štirikrat po pet šolskih ur. Predavanja se pričnejo ob 8.30, trajajo pet šolskih ur, in končajo ob 13.00. Med predavanji sta dva odmora, prvi odmor traja pol ure, drugi je krajši in traja 15 minut. Med odmori slušateljem v avli pred predavalnico nudimo pogostitev.
Po zaključku šole slušatelji pridobijo potrdilo o udeležbi posamezne šole.
Cena vključuje udeležbo na šolanju z ustreznim gradivom ter pogostitvijo med odmoroma.
Partnerji KOC so upravičeni do 10% popusta.
Upoštevamo odjave, prejete najkasneje tri dni pred začetkom šolanja, sicer zaračunamo celotno kotizacijo. Za razumevanje se vnaprej zahvaljujemo.
V primeru premajhnega števila prijavljenih udeležencev si pridržujemo pravico do odpovedi izobraževanja.
Dodatna pojasnila o izobraževanju dobite na telefonski številki 01/360 20 08.